银行存款清查的方法

银行存款的清查方法主要包括以下几个步骤：

核对账目

将单位的银行存款日记账记录与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。

对于双方都有记录的款项，在金额旁用铅笔打“√”号。

确定未达账项

找出那些在银行存款日记账和银行对账单中没有记录的款项。

编制银行存款余额调节表

将日记账和对账单的月末余额及找出的未达账项填入调节表。

计算调整后的余额。

审核与提交

调整后的银行存款余额调节表需经主管会计签章后，提交给开户银行。

处理未达账项

未达账项不是由于记账错误造成的，而是因为双方账务处理的时间差。

不需根据调节表做任何账务处理，双方账面保持原有余额。

收到相关凭证后，将未达账项转为已达账项，再按正常业务处理。

以上步骤可以帮助企业确保银行存款记录的准确性和完整性。需要注意的是，如果企业开设了多个银行账户或外币存款账户，应分别设立银行存款日记账，并分别进行核对和编制银行存款余额调节表